| 主题 |
| 重视经营风险管理 实现担保业务的可持续发展——信用担保业务经营风险管理的调研及防范措施 |
| 作者 |
| 卢敏 （赣州市信用担保公司） |
| 调研背景 |
| 2010年赣州发展控股集团公司制定的五年发展规划，把信用担保业务列为集团公司经营发展战略的“三大”实体经济板块之一。作为集团公司控股经营信用担保业务的子公司，如何围绕集团公司提出的经营发展战略规划，做实、做强信用担保业务，是信用担保业务工作者的必然选择。 |
| 调研时间 |
| 2011年10月 |
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1、企业的信用风险。信用担保业务虽然担保人与被担保人在发生信用担保业务时，通过书面形式签订了契约关系，明确了当事人之间权利和义务，但它是非恒定性的，会随着企业经营状况的好坏而处于一种变化的过程，企业的经营管理水平低下、信用观念的淡薄和非诚信行为的发生，完全有可能因此而降低甚至丧失企业信用，给信用担保业务造成直接的经营风险。 2、企业的经营风险。企业在再生产过程中，其产品的生产涉及到原材料、生产、销售三个环节，这些环节与市场、资金、价格紧密相关，直接影响到企业的经营效益。如果企业的产品销售受阻、生产成本过高、经营效益下降、资金回流的中断等现象的发生，形成成企业的经营风险，企业不能按期偿还到期的担保贷款，造成信用担保的代偿，给信用担保业务带来的经营风险。 3、企业的信息风险。在信用担保业务的审查中，企业的财务报表是审查人员判断企业资产总量、质量、经营状况、偿债能力的主要依据之一。从现状来看，由于中小企业大多数是从个人经营或家族式经营的基础上发展起来的，法人治理结构不完善，加之财务管理基础差，财务管理观念淡薄，缺泛有效的监督机制，资金的支付和账务处理的随意性较大，提供的财务报表信息与实际经营状况不完整，不对称、不真实现象时有发生，增加了评审人员的评审的难度。一旦企业失真的财务信息造成审查人员评审判断的失误，也容易给信用担保业务带来经营的风险。 4、企业反担保的风险。目前从信用担保业务的反担保方式来看，主要采取的是以被担保人的资产抵押担保和第三方财产抵押担保、信用保证担保以及企业股东个人无限连带责任保证担保的组合方式；反担保的种类有不动产包括房屋土地、果园经营权、收费经营权、林权等，动产包括机器设备、原材料、产成品、应收账款等。上述反担保方式的设置和担保种类的设定，增加了对被担保人约束，促进了被担保人的还款意愿。对信用度好、还款意愿强的客户来说不存在着处置抵押物变现偿还债务的可能；但对信用度差、还款意愿不强的客户需要处置抵押资产变现来归还债务时，其反担保方式上的设置及反担保种类的设定将会存在一定的风险。 一是处置方式是否能过按约定如约实现，如何实现，存在着较多的不确定因素；二是资产的变现价值是否能满足债务的偿还，特别是动产的处置，其价值受市场、价格、处置方式或变现手段等的影响，都有可能使处置的资产价值变现率较低，影响到债务的偿还； |
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