赣锋锂业回复深交所关注函 涉及收购矿区采矿权、资源储量等多项细节

    本报记者 张敏 见习记者 熊悦

    8月24日，赣锋锂业发布公告，就收购镶黄旗蒙金矿业开发有限公司（以下简称“蒙金矿业”）70%股权一事，回复深交所此前提出的多项问题，包括相关矿区的开发建设情况，是否取得新的采矿权证，采矿量是否符合预期，蒙金矿业70%股权是否已满足注入条件等。

    此前，为避免投资风险，公司实控人、董事长李良彬以自有资金收购蒙金矿业70%股权，满足相关条件后，又将收购来的蒙金矿业70%股权转让至赣锋锂业，交易合同价款为14.24亿元。上述交易引发深交所关注。

    关注函的提问主要围绕蒙金矿业旗下矿区加不斯铌钽矿的采矿权、采矿量等诸多细节，以及公司从实控人手中收矿的时机、交易价格、作价依据及合理性等展开。

    首先是蒙金矿业旗下矿区加不斯铌钽矿相关情况。赣锋锂业披露的对深交所关注函的回函中，公司说明，蒙金矿业于2023年6月19日完成资源储量备案，备案矿石量由725.66万吨增加至7244.3万吨，开采矿种变更为锂钽矿石。目前加不斯矿区铌钽矿60万吨/年采选项目正在建设中，采矿基建安装已完成总进度92%，预计10月底全面完成。选矿厂建设已完成98%，2023年8月选厂进入正式调试阶段，调试效果较好，预计9月份开始正式试生产。2023年11月份开始矿山、选厂全流程试生产。

    根据此前公告，加不斯铌钽矿采矿权的有效期限为2020年11月6日至2023年11月6日，采矿权即将面临到期。对此，公司在回函中表示，目前加不斯铌钽矿60万吨/年采矿证延续手续正在办理中，“目前蒙金矿业已向旗县矿产资源管理部门提交了办理采矿权延续所需材料，公司未发现采矿证续期的实质性障碍，公司预计该采矿证可以正常延续办理。”

    由于赣锋锂业从实控人手中收购蒙金矿业70%股权需满足相关条件，对此，公司也在回函中解释了对收购时机的判断。由于蒙金矿业资源储量核实工作已完成，根据蒙金矿业60万吨/年采选项目建设情况判断项目可以确保达产，因此此时收购蒙金矿业风险可控。

    “考虑到蒙金矿业项目建设工作即将完成，需要公司的人员、资金等资源支持才可以保证项目后续更加顺利地投产、达产、扩产。目前的时间点将蒙金矿业并入公司体内，可以在风险可控的前提下最小化上市公司收购成本，解决蒙金矿业生产后可能产生的同业竞争问题，有利于上市公司及中小股东利益。”公司表示。

    加不斯铌钽矿已经完成新的资源储量备案，且备案矿石量增加较大；加不斯铌钽矿60万吨/年采选项目建设进展顺利；收购后可以更好地推动加不斯铌钽矿新的采矿证的申办工作；此外，上述收购事项已经获得董事会审议通过，公司履行了收购必要的审批程序。

    对于14.24亿元的交易合同价款，公司表示，此次交易合同价款根据李良彬收购蒙金矿业70%股权转让款、李良彬为支持蒙金矿业项目建设向其提供的借款、垫付资金承担的利息费用和相关税费确定。

    此外，公司还说明了此次采矿权评估中销售价格、产量、折现率相关参数确定过程和测算依据。

    IPG中国首席经济学家柏文喜对《证券日报》记者表示，实控人购买资产，后续再由上市公司收购的方式在实际操作中十分常见，好处是整个交易链条的可控性很强，也是一种规避收购风险的有效手段，弊端是存在关联交易与利益输送的风险。