本站讯 在当前国有商业银行企业账户涉赌涉诈风险进入常态化管理阶段的新形势下,犯罪分子利用银行企业账户从事涉赌涉诈进行金融诈骗等违法行为呈多发态势，形成一条通过网上公开买卖对公账户的网络黑色灰色产业链条，对银行和企业客户的资金安全构成了严重威胁成为社会关注的焦点问题。本文结合赣州分行企业账户风险状况和排查治理成效，从强化企业账户涉赌涉诈风险常态化管理的视角出发，查找涉案账户风险特征，深层剖析不法分子规避监管的主要思路和作案手法，探讨完善涉案账户常态化风险治理的有效路径。
涉案账户风险管理状况和排查治理成效
去年以来，赣州分行根据人行等监管部门及总省行的部署，各部门联动配合履行打击企业账户涉赌涉诈新型违法活动专项治理，采取多种形式开展宣传活动提高客户防赌防诈意识，组织员工深入社区拉横幅造声势，向社区居民和老年群体等易受骗群体耐心解说，分发宣传册传授防范电信诈骗知识，从专业的角度为客户答疑解惑，抵制网络赌博防范电信诈骗。通过进行多渠道全方位的宣传活动，向广大客户深度普及电信诈骗、跨境赌博等各类金融犯罪活动的常见手法及防范要领，让广大群众认识到跨境赌博、电信诈骗的危害，既提升群众风险识别与防范能力。在对企业账户风险排查过程中以问题为导向对涉案账户进行重点排查和控制，对涉案账户及涉赌涉诈账户及时管控，坚持从源头治理化解金融风险，规范银行企业账户尽职调查、开立流程提升账户质量，有效提升账户风险防控水平迈向“零涉案、全管控”的目标，取得了涉案账户治理前后大幅度下降的阶段性成果。已完成2019年至2021年3月31日的企业账户风险排查工作，共排查账户12858户，排查中发现异常账户126户，查出2020年5月前涉案企业账户24户,查出2020年5月后新开涉案企业账户仅7户，对排查出的异常账户均采取了有效管控措施，经过一年多时间持续开展专项治理企业涉案账户已显著压降,表明企业账户风险治理进入了常态化管理新阶级。
深度挖掘做好企业账户常态化风险排查工作。全面排查并化解存量账户风险。对2019年1月至2021年3月的存量及新开企业银行账户，开展了拉网式、清单式梳理排查，按照风险由高到底、时间由近及远的顺序开展针对性排查，及时将上级行下发的账户清单整理拆分至分支行和网点，明确排查目标，部署排查重点，落实排查措施，督促辖内机构开展涉案账户及反查账户的锁定和排查工作，分析问题产生原因提出防范意见，为涉赌涉诈企业账户风险排查与整治工作有序开展提供了可靠的组织保障。排查范围覆盖开户受理、尽职调查、存续期管理、交易异动监测等各个风险环节，重点关注法人失联、中介代理、电话异常、地址异常、对账异常、一人多户、未办理税务登记等，要结合涉案账户风险特征综合分析快速研判，发现账户异常及时管控。认真开展异常账户排查。对485户单位客户开户异常情况进行了逐笔排查；对706户对账户启用时间较短，集中交易时间以1-3个月为主，过后无主动交易；或小额测试后交易量呈现爆发式增长；或短期内账户交易频繁，与真实财务背景不相符等交易环节出现的风险账户进行了排查；对785户对资金快进快出，账户不留余额，过渡性明显，资金流转呈现分散转入、分散转出等特点的交易环节出现的风险账户进行了排查,对排查发现的100户异常采取了控制措施。全力配合监管部门排查。为配合公安部门、人民银行打击涉赌涉诈新型违法犯罪，根据人行工作安排，开展了对法定代表人为低龄人和老龄人的企业账户风险专项排查工作，对人行下发的涉及我行2019-2020年开立的法人为低龄人和老龄人的120户企业账户进行了重点排查，发现异常账户数26户。自2020年6月至今开展了同一法人注册多个企业、同一地址开立多个账户、同一法人多个手机号、高龄及低龄法人开立账户等类型的账户风险排查工作，并将此项工作纳入了常态化排查范围，网点将账户排查情况通过人行账户影像系统上报，2021年一季度，我行辖内网点共排查973户上述类型的账户，发现异常账户57户。对上述异常账户，开户网点均采取了管控措施。同时强化实名制管理，严格客户准入，对新开账户采取逐户实地调查的方式开展尽职调查,并实行100%回访，对客户身份、经营场所和经营背景真实性存疑的，一律拒绝开户严防冒名开户、虚假资料开户和手续不全开户，有效管控账户源头性风险。闭环整改严肃问责，对发现的违法违规问题做到即查即改边查边改。通过全方位高质量的风险排查，筑牢支付结算资金防线，有效斩断犯罪“资金链”坚决守护客户“钱袋子”。
压实责任配套科技手段持续开展企业账户常态化专项治理。自2020年5月份以来，多次召开全行工作会议或专项会议部署对企业账户涉赌涉诈新型违法犯罪专项治理工作，同时下发风险提示、工作提示、相关通知，举办视频集中培训以及制定《赣州分行企业银行账户涉嫌电信网络新型违法犯罪专项治理工作实施细则》，采取有力措施严格管控好账户质量，严密防范外部风险输入，坚决遏制我行涉案账户的增长势头。配套科技手段，有效防控风险。一是率先推广运用工商信息直联、人脸识别、企业信息联网核查等信息化手段，利用三大通讯营运商数据对法人身份与预留电话进行真实性核验，增强身份识别手段，减少客户身份识别和开户意愿核实等企业账户开户源头性风险。二是利用系统数据智能防控开展关键环节重点排查。为全力打击涉赌涉诈新型违法犯罪，我行利用已投产的企业开户异常行为监测、企业账户涉嫌非法金融违法活动监测、企业异常经营状态资金交易监测等十个智能风控模型，指导基层行利用系统进行数据挖掘对账户资金异动符合风险特征的进行重点排查,精准识别出团伙开户、虚假信息开户、涉嫌电信诈骗、网络赌博等风险，系统共监测出2021年一季度666户符合异动模型的企业账户，通过排查确认异常账户67户并及时采取了严格管控措施，为强化账户风险管理、有效识别账户风险提供了一个强有力的工具和手段。三是使用单位结算账户管理系统和智能风控系统强化账户存续期管理，利用系统机器人对企业开立的基本账户和一般账户进行自动备案，大大提高了网点工作效率，有效提高了我行向人民银行报备单位结算账户数据的准确性、及时性和备案效率。运用“智慧年检”项目，多维度应用外购数据严管严控注吊销账户控制，按周对全行存量账户信息与工商信息进行比对，及时筛选提取证照过期、注吊销及重要事项变更等账户信息，提示基层行及时进行处理，减少合规性风险。
企业涉案账户风险特征
随着企业账户涉赌涉诈违法犯罪专项治理工作深入推进，犯罪分子反侦意识日益加强，应对策略不断翻新以规避银行监管使涉案风险甄别困难加大，但犯罪团伙无论手段如何高明最后总要与企业账户资金打交道，银行通过各种防控措施能准确核查到涉赌涉诈可疑交易资金的关键线索。但一些犯罪分子通过构建复杂多变的资金划转链路，通过拆分金额等手段规避金融机构账户交易监控。一些犯罪资金流转交易夹杂在大量正常交易中，具有极强的隐蔽性和复杂性，为银行埋下合规及声誉风险隐患。一些犯罪分子利用伪造、变造营业执照、身份证等证明文件注册空壳公司骗取开立银行企业账户，利用账户从事诈骗洗钱等违法犯罪活动，甚至部分企业通过违规出租、出借银行结算账户从中牟利。
犯罪分子通常以“科技”“网络”“商贸”为名开立企业账户为赌博诈骗活动提供资金收款和支付服务,犯罪产业链呈规模化专业化团伙化作案特征。当前不法分子在不断试探和总结经验，租用办公场所雇用他人开立企业账户并通过专业化的运作和总结提炼相关话术应对银行询问规避银行监控，风险识别难度加大,账户户名通常以“科技”“网络”“商贸”类企业为名。
犯罪团伙商户端隐蔽性更强,开立的账户户名转向“服装店”“花店”等不易引起重点关注的行业。由于当前不法分子反侦意识日益增强，手段更具隐蔽性和迷惑性，账户户名从银行重点关注的“科技”、“网络”“商贸”类企业，转变为“服装店”“花店”“建材店”“酒店”等。在众多案例中，客户出借的账户涉嫌电信诈骗属于外部风险事件,被不法分子利用包括外部欺诈、洗钱、非法融资等行为，对社会造成的危害极大，作为账户所有人则需要承担相应责任。同样，如果银行对账户监管不到位，极易受到牵连责任，造成外部风险转移银行，导致严重的声誉损失。所幸的是，此次通过排查公安部门列入的涉案账户，开户行对账户及时进行了关注锁定，排除了安全隐患。
买卖或出租出借企业账户的犯罪团伙为非法平台提供收款或洗钱服务呈现资金量大交易密集的特征。极个别市民法律意识淡漠，贪图小利，出租出借或买卖账户,为犯罪分子提供滋生土壤，已经成为助推电信网络新型违法犯罪的“黑灰产业”。企业银行结算账户出租出借出售风险加剧部分账户呈现出高风险特征，有的已无法联系法人，有的法人不知情账户使用情况。可疑账户开户特点是人员多为青年、中年男性、身份集中在大学生、务工人员、务农人员等，同一批可疑账户开户人员多为同姓氏、所属地处相同，预留地址、电话等相同或相近，联系电话、地址多为异地或无效，登记职业以网络、电子科技、信息服务、电子商务等为主。开户过程中明显按他人指令操作、或偏好使用自助服务设备，拒绝或含糊回答工作人员提问。开户成功后快速变更联系方式等预留信息，或立即开通网上银行、手机银行、快捷支付、免密支付、代收代付等非柜面、便捷资金划转业务。其最后都会表现在新开账户法人失联，不法分子在开户环节虽然高度配合银行，开户手续完整，开户意愿真实，但事后跟踪核实发现法人失联，经营地址虚假等现象。
企业账户常态化风险治理路径
完善组织建设:提高政治站位和组织领导力。 打击跨境赌博和治理电信网络新型违法犯罪是维护国家金融秩序和社会和谐稳定、保护客户资金安全的重要措施，要求各金融机构不得为违法犯罪团伙提供支付结算服务。为此各级行要提高政治站位，切实承担起银行账户合法合规管理主体责任，充分发挥各专业部门管理效能，各司其职。要转变仅以账户数量为导向的考核机制，将账户质量和风险防范纳入考核范围，提高账户质量。落实人行、银保监、外管、公安等监管部门对涉赌涉诈支付结算领域严查严治严打严防的“四严”工作要求，采取有力措施斩断涉赌涉诈资金链路，建立健全责任倒查机制。严格管控好账户质量，严密防范外部风险输入，坚决遏制涉案账户的增长势头。加大宣传提高公众防赌防诈安全意识。通过网点阵地宣传和上门宣传方式切实将营业网点打造成“反赌反诈堡垒”。网点对到店客户宣传常见的电信诈骗和赌博形态及其危害性，特别针对新开户客户要秉着“了解你的客户”的原则，注重形式审核合规严格落实实质风险防控，明确提示警告客户买卖出借银行账户面临的法律风险，做好客户风险提示和教育工作实现账户开户源头治理。加强舆情投诉管理，针对账户控制可能给客户带来的交易受阻，各行要及时准确管理账户被控锁定报错提示，指导网点迅速定位原因，有效减少客户投诉。
强化体系建设:构建全生命周期管理。重点要持续优化交易风险监测模型，动态完善风险防控机制，从账户开户、尽调、交易、处置等多环节，对企业账户进行全生命周期的风险防控，有效识别利用企业账户伪装成合法交易的非法交易。一是严格把握好账户开户的真实性审核关口，严防增量风险。严密开户审核，严格审核商户或账户资质，严格审核开户主体身份证明文件和开户意愿，规范留存身份证明文件，采取有效措施核实开户主体身份证明文件、手机号码、住址等重要信息。对异常开户情形，应加大客户尽职调查力度，审慎开通非柜面业务并采取适当限制措施，充分利用现代科技手段如人脸识别技术、联网核查信息等手段加强客户身份审核，防止客户以虚假身份办理业务。二是严格账户尽职调查,防止出现涉案账户。尽职调查人员严格落实“了解你的客户”原则，对新开立账户开户行要逐户采取实地上门实地调查的方式开展尽职调查，了解单位客户的经营背景、经营状态和经营场所等信息，以确保尽职调查工作的尽职性和有效性。账户开立后要定期进行回访，如发现客户失联、账户交易异常的要及时开展加强型尽职调查，并对账户进行“只收不付”管控，同时报当地公安部门，待公安部门查清后再进行处理。三是做好交易额风险监测。通过客户交易习惯、交易金额、交易时间、交易频次等维度识别可疑交易及时预警动态提高风险防控机制。提升可疑账户拓展研判能力。加强交易验证，增加验证要素数量和生物要素识别等更强验证方式，采取面对面、视频等方式核实客户身份。对资金量大交易密集的可通过可视化关系网络图谱、关联同名账户、电话号码、网银操作IP、交易对手方等账户的相关信息进行账户关系拓展研判发现可疑账户，让隐藏在背后关联关系的犯罪分子无处遁形。四是建立风控引擎和预警管理。健全风险监测系统优化风险防控机制，有效识别涉赌涉诈相关账户及时斩断犯罪资金链，部署风险防范规则模型，配置相应规则策略，对风险预警记录进行事后核查结合预警信息进行风险定性。要进行涉赌涉诈名单制管理，支持在规则策略中阻断可疑账户名单交易，借助关联图谱拓展研究关联账户和可疑账户的关联对象。
加强质效管理：走“量质并举”为导向的可持续发展之路。要全面压实企业银行账户合法合规属地责任，按照“谁的客户谁负责”“谁的业务谁负责”“谁的区域谁负责”“谁开户谁负责”原则，强化机构部门和相关人员的责任落实，做到专项防控治理和日常风险管理工作全覆盖无遗漏。树立正确的发展观和业绩观，坚持账户发展和风险防范并重的经营理念，不能一味追求市场份额、重规模轻质量，在市场拓展上简单追求规模扩张而对客户准入把关不严，特别是对账户开立等传统低风险业务中新的风险因素没有给予高度警惕，导致一些无正常金融服务需求、贡献度极低、风险极高甚至少数借银行信誉实际从事诈骗等违法犯罪活动的企业进入我行，埋下大量风险隐患。要正确处理好追求发展和确保安全的关系，坚持做到开户质量和风险管理与账户规模、效益指标同等重要进行考核，确保全行账户发展走上“量质并举”为导向的可持续发展之路。
强化联防联控:全面排查并有效化解企业存量账户风险。专业条线要积极配合强化沟通，加强风险排查与整治工作的指导，主动做好监管机构的检查和后续评价配合工作。认真落实监管要求获得监管专业工作指导，按时报送相关材料和报告及时向监管机构汇报工作。发现涉嫌利用“空壳公司”账户转移违法犯罪资金，买卖、出租、出借账户等行为的，要向当地公安机关或反诈中心报案，加强与反洗钱信息共享，及时向人行报送可疑交易报告做好联防联控。强化工作联动和责任落实，各相关部门要协同联动，统筹做好相关制度建设系统建设信息共享和行动推进。在治理过程中严格按照人行和上级行下发的方案，抓紧抓细每一项工作落实过程要稳措施要准效果要实。对企业银行存量账户要进一步开展拉网式清单式梳理分析，按照风险由高到底时间由近及远的顺序开展针对性排查。根据监管要求，对新开立账户要逐户采取实地调查的方式开展尽职调查以确保尽职调查工作的尽职性和有效性。建立新开企业账户的电话实地回访机制，对新开账户要实行100%回访，对回访发现无法联系和虚构经营场所等嫌疑的要立即开展加强型尽职调查，发现异常情况及时采取账户控制措施，严格落实企业账户实名动态复核制度。聚焦重点，有效治理。严查违反审慎经营规则、有章不循有禁不止的违法违规支付行为摸清风险底数，全面排查存量业务涉赌涉诈风险分析问题成因。按照审慎性原则建立健全能够阻断跨境赌博资金链和电信诈骗资金链的风险管理，持续动态完善防控治理长效机制，避免和遏制我行支付结算服务被直接或间接用于跨境赌博、电信网络诈骗等违法违规活动。对无法核实或核实后确为涉赌涉诈可疑银行账户的，按照相关制度办法及时采取适当措施，包括提升涉赌涉诈当事人风险等级、增强客户身份识别措施、限制交易、账户冻结、只收不付、拒绝甚至终止业务关系等管控措施。
严把系统控制:运用现代科技手段前移风险防控关口。加强账户风险事前提示，运用科技手段严把账户准入关口建立一点接入全面快速有效的账户查询系统。将工银融安E信、全球信息资讯平台、国家信用公示系统等各渠道查询系统整合至统一接口并嵌入系统中，可以客户信息号或账号为搜索引擎，通过关系网络图和风险热图等形式表现，为基层行在开户受理环节实现联机查询和信息交互。加强账户风险事中提示，运用科技手段强化交易风险监测前置智能模型预警信息。智能风控系统模型设计规则，具有科学性强精准度高等优势，建议借助其先进技术及信息资源，将部分识别率较高模型的特征指标规则前移，以实现风险的事中预警提示和处置。对于账户开立符合基本户不唯一、同网点开立互斥账户、开户未做联网核查或人脸识别度低、同法人开多户或注册多家企业、客户联系信息被多家企业使用等特征时，系统中断业务进行提示，网点依据提示的异常特征针对性地采取加强审核和增强尽调等措施。三是强化事后督导控制,运用科技手段建立账户常态化核查和事后处置快速响应机制。依托业务运营风险监测系统、反洗钱监控系统等系统监测数据，有针对性开展重点治理和系统控制。
