来源：赣州金融网
发布时间：2014年07月10日
1．按照惯例，小企业的流动资产速动比率等于1为最佳。)
2．银行在法律法规允许的范围内，应探索在动产和权利上设置抵押或质押，灵活采用担保方式，增加担保物品种，在方便小企业取得贷款的同时，增强对借款人的还款约束，提高贷款偿还的可靠性。
3．客户经理应对客户提供的资料以及所收集信息的合法性、真实性进行核实，核实的过程和结果应予以记载。核实应以实地调查为主。
4．银行应充分利用贷款利率放开的市场环境，在小企业贷款上引入贷款利率的风险定价机制。
5．银行应创新小企业授信业务，完善业务流程、风险管理和内部控制，着重建立和完善小企业授信六项机制。
6．银行开展小企业贷款业务实行客户经理制，在具体管理中实行四只眼睛原则。
7．在小企业的经营发展过程中，能够准确地反映它的基本价值观、信念或行为，以及行为准则的观念，就是小企业的经营理念。
8．根据新的企业划分标准，对于房地产行业而言，营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。
9．小企业授信应以客户为导向，建立灵活适用的授信工作机制，在授信金额、利率、期限等方面满足小企业灵活、多样的信贷需求。
10．根据新的企业划分标准，对于批发业而言，从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。
11．对微小企业的小额授信，客户经理可把客户生产经营贷款回笼情况，缴纳各种税费情况、诚信记录等反映偿还能力和偿还意愿的基本信息作为授信与否的主要依据。
12．商业银行可授权授信审查人员一定的授信权，经授信调查、审查后,授信审查人员和客户经理可在权限内决定是否予以授信,并实行双签制。
13．反应小企业流动资产管理能力的指标包括流动比率、应收账款周转率、速动比率、存货周转率
14．2011年10月12日国务院常务会议研究决定，加大对小型微型企业税收扶持力度, 将小型微利企业减半征收企业所得税政策，延长至2015年底并扩大范围。
15．银行应明确市场及客户定位,对小企业市场及客户进行必要的细分,建立小企业客户准入、退出标准和目标客户储备库，提高营销的针对性和有效性。
16．银行可制定小企业信用评分体系，突出对小企业业主或主要股东个人的信用，以及小企业所处市场环境和信用环境的评价。
17．银行应创新授信额度使用和偿还方式。可开展循环贷款，整贷零偿，零贷零偿，分期还本付息，一次性还本分期付息，宽限期分期还本付息等。
18．根据新的企业划分标准，对于零售业而言，从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。
19．银行应按要求向中国银监会及其派出机构报送小企业授信有关信息，包括小企业授信金额、户数、资产质量等。
20．商业银行应根据授信后监测结果和风险状况及时采取措施，调整风险分类结果，并视情况决定是否对授信进行调整，包括展期、缩减授信、要求借款人提前还款、终止授信等。
21．通常，小企业采用的经营方式主要包括以下类型、利基经营、差异化经营联合经营、多元化经营
22．2011年10月12日国务院常务会议研究决定，支持金融机构加强对小型微型企业的金融服务，将符合条件的农村金融机构金融保险收入减按3%征收营业税的政策，延长至2015年底。
23．小企业授信后应关注小企业“三表”，“三表”主要是指水表、电表、利润表
24．银行开展小企业授信应增强社会责任意识，遵循自主经营、自负盈亏、自担风险和市场运作的原则，实现对小企业授信业务的商业性可持续发展。
25．小企业的创立程序包括、登记注册、银行开户、税务登记
26．小企业常用的财务报表有资产负债表、利润表、现金流量表
27．企业是指在中华人民共和国境内成立，依据相关法律法规设立并按规定在工商部门登记注册，实行自主经营、自负盈亏的各种经济组织，包括、有限责任公司、股份有限公司 、非公司企业法人、合伙企业、个体工商户、个人独资企业
28．银行应建立合理的小企业贷款损失准备金的提取和呆账核销机制，按照相关规定提取准备金和核销呆账。对已核销的授信要做到“账销、案存、权在”。
29．《中国银监会关于进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》中“小型微型企业贷款”包括向小型企业发放的贷款、向微型企业发放的贷款、个人经营性贷款
30.根据《银行开展小企业授信工作指导意见》要求，对经营正常、按期付息的小企业贷款可办理展期或重组。
31．根据《银行开展小企业授信工作指导意见》规定，小企业授信泛指银行对单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业,各类从事经营活动的法人组织和个体经营户的授信。
